És sabut que a més temps i més diners cotitzats, major serà la pensió que cobrarem cada mes -amb dues pagues extra- una vegada que ens hàgim jubilat. De moment, només es comptabilitzen els últims 25 anys cotitzats, encara que se'n pujarà 27 -després de l'última reforma de pensions aprovada per l'exministre José Luis Escrivá- dels que es descomptaran els 24 mesos en els quals s'hagi cotitzat menys. Per fer-nos uns comptes correctes, cal tenir clar que el que ens abonarà la Seguretat Social estarà sempre per sota del que rebem en la nòmina. És el que es diu taxa de substitució.

Espanya, segons les dades de l'OCDE, són entre les taxes de substitució més altes del món ric -la pensió equival de mitjana al 80,4% de l'última paga- des dels sindicats sempre adverteixen que aquesta ràtio té trampa, ja que cal tenir en compte que els salaris mitjans en altres països són més alts, la qual cosa aporta un nivell de vida més gran. Però amb les dades internacionals, a Espanya la pensió suposarà de mitjana una retallada del 20% dels ingressos quan es deixa de treballar. La taxa de reposició o substitució és el 50% de mitjana als països de l'OCDE.

No obstant això, a les pensions més baixes, amb cotitzacions molt inferiors, la taxa és una mica superior gràcies al complement mínim que per a 2025, fixa la pensió mínima per als pensionistes de 65 anys o grans es fixa en 12.241,60 euros anuals -875 euros per 14 pagues- i en 15.786,40 -1.134 euros, equivalent a salari mínim de l'any passat- en el cas de jubilats amb cònjuge a càrrec. Els menors d'aquesta edat rebran 11.452 euros i 15.786,40 si tenen cònjuge a càrrec.

3.500 euros per 12 pagues

Però, tenint en compte tots aquests factors, molts volen fer els comptes al revés: somien amb una pensió i es pregunten que han de fer per aconseguir-la. I la pregunta més freqüent és quant n'he de guanyar en la meva empresa per aspirar a una pensió de 2.500 euros al mes, 35.000 euros a l'any? Grosso modo, seguint amb els càlculs de l'OCDE sobre la taxa de substitució, almenys s'ha de guanyar un 20% per sobre, uns 42.000 euros anuals. Però nets, no bruts, i això implica que cal portar a gairebé 3.500 euros nets si cobrem 12 pagues o 3.000 si tenim dues pagues extra.

Avancem la resposta a quant s'ha de guanyar depenent dels anys cotitzats, per tenir una pensió de 2.500 euros al mes:

  • Anys treballats 15: salari mitjà anual 69.000 €
  • Anys treballats 16: salari mitjà anual 65.689 €
  • Anys treballats 17: salari mitjà anual 62.682 €
  • Anys treballats 18: salari mitjà anual 59.937 €
  • Anys treballats 19: salari mitjà anual 57.423 €
  • Anys treballats 20: salari mitjà anual 5.306 €
  • Anys treballats 21: salari mitjà anual 53.356 €
  • Anys treballats 22: salari mitjà anual 51.539 €
  • Anys treballats 23: salari mitjà anual 49.841 €
  • Anys treballats 24: salari mitjà anual 48.252 €
  • Anys treballats 25: salari mitjà anual 46.761 €
  • Anys treballats 26: salari mitjà anual 45.359 €
  • Anys treballats 27: salari mitjà anual 44.039 €
  • Anys treballats 28: salari mitjà anual 42.793 €
  • Anys treballats 28: salari mitjà anual 41.616 €
  • Anys treballats 30: salari mitjà anual 40.502 €
  • Anys treballats 31: salari mitjà anual 39.447 €
  • Anys treballats 32: salari mitjà anual 38.444 €
  • Anys treballats 33: salari mitjà anual 37.492 €
  • Anys treballats 34: salari mitjà anual 36.585 €
  • Anys treballats 35: salari mitjà anual 35.722 €
  • Anys treballats 36,5: salari mitjà anual 34.500 €

Però més enllà de les xifres, siguem una mica més precisos, ja que encara que l'últim salari importa, té molta més rellevància quants anys hem cotitzat. Segons els anys, s'estableix la base reguladora que servirà per fer el càlcul de la nostra pensió. A més anys, més alta serà la base reguladora i, en conseqüència, la pensió. Recordem que per tenir dret a una pensió contributiva cal haver cotitzat a la Seguretat Social almenys 15 anys. Com a exemple, la pensió després de treballar 25 anys és d'un 73,78% de la base reguladora, que hauria de ser de 3.406,92 euros per cobrar 2.500 euros en jubilar-te.

A partir de llavors, es determina la base reguladora:

  • 15 anys cotitzats: 50% de la base reguladora.
  • 16 anys cotitzats: 52,52% de la base reguladora.
  • 17 anys cotitzats: 55,04% de la base reguladora.
  • 18 anys cotitzats: 57,56% de la base reguladora.
  • 19 anys cotitzats: 60,08% de la base reguladora.
  • 20 anys cotitzats: 62,38% de la base reguladora.
  • 21 anys cotitzats: 64,66% de la base reguladora.
  • 22 anys cotitzats: 66,94% de la base reguladora.
  • 23 anys cotitzats: 69,22% de la base reguladora.
  • 24 anys cotitzats: 71,50% de la base reguladora.
  • 25 anys cotitzats: 73,78% de la base reguladora.
  • 26 anys cotitzats: 76,06% de la base reguladora.
  • 27 anys cotitzats: 78,34% de la base reguladora.
  • 28 anys cotitzats: 80,62% de la base reguladora.
  • 29 anys cotitzats: 82,90% de la base reguladora.
  • 30 anys cotitzats: 85,18% de la base reguladora.
  • 31 anys cotitzats: 87,46% de la base reguladora.
  • 32 anys cotitzats: 89,74% de la base reguladora.
  • 33 anys cotitzats: 92,02% de la base reguladora.
  • 34 anys cotitzats: 94,30% de la base reguladora.
  • 35 anys cotitzats: 96,58% de la base reguladora.
  • 36 anys i 6 mesos o més cotitzats: 100% de la base reguladora

Ja sabem la relació entre els anys treballats i el percentatge de la nostra base reguladora que servirà per determinar la nostra pensió. Però hi ha un segon factor, tan important o més, que és el salari que hem cobrat de mitjana en els últims 25 que serviran per fixar la base reguladora. Es pot recordar que anirà augmentant fins a 27 anys Per tant, no només compten els últims anys cotitzats, encara que pesen molt, ja que són l'última carta que tenim per millorar la nostra pensió futura. La base reguladora es troba sumant les bases de cotització dels últims 300 mesos (25 anys) i dividint el resultat entre 350.

El web del Banc de Sabadell posa un exemple d'un treballador el salari mitjà del qual durant els últims 25 anys ha estat de 2.000 euros. Així, la seva base reguladora es troba amb la següent fórmula: (2.000 x 300) / 350 = 1.714,28 euros. Una vegada determinada la nostra base reguladora, apliquem les taules de reducció de la base en funció dels anys cotitzats. Si volguéssim obtenir el 100% de la base reguladora -que com s'ha vist en la fórmula anterior equival al 85% del salari mitjà cobrat- hauríem d'haver treballat 36 anys i sis mesos que continuarà creixent fins a 37 anys. Però no tothom ha tingut una carrera professional tan llarga.

Suposem un parell de casos. Primer, si hem treballat 25 anys, aplicarem el percentatge de la taula 73,78% i si fossin 30 anys, el percentatge puja el 85,18%. Sobre el cas anterior, al del salari mitjà de 2.000 euros mensuals, si hem cotitzat 25 anys, la pensió de partida (es revalora cada any amb l'IPC) seria de 1.264, 8 euros (1.714,28 € x 73,28/ 100) i si la carrera ha estat de 30 anys, la pensió puja a 1.460 euros (1.114,28 € x 85,18 / 100).

2.500 euros de pensió

Tornem a la nostra pregunta: Quants diners hem de guanyar per poder tenir una pensió de 2.500 euros al mes? Suposem que hem cotitzat 25 anys, que com es veu a la taula, permet una pensió equivalent al 73,78% de la nostra base reguladora de 73,78%. Doncs bé, per emportar-nos 2.500 euros al mes quan ens hàgim jubilat, s'ha de fer una simple regla de tres i el resultat és que hauria de ser de 3.388 euros nets per cobrar 2.500 euros en jubilar-te. En termes salarials, això suposa 3.897 euros al mes o 46.761 anys de mitjana durant aquells 25 anys. Més amunt ja hem avançat el salari mitjà anual que hem de cobrar depenent dels anys que hem cotitzat.