En la campanya de la renda d'enguany s'esperen 22.899.000 declaracions, un 60% a tornar per import de 9.946 milions d'euros. L'Agència Tributària ja ha obert el termini per confirmar o modificar i presentar per internet la declaració de l'impost sobre la renda de les persones físiques corresponent al 2022 (IRPF 2022) i, com és habitual, les devolucions ja es van iniciar el passat dijous 20 d'abril

A partir d'aquí, cal tenir en compte com maximitzar la devolució d'impostos. Les novetats principals d'aquesta campanya són la incorporació de 'l'Assistent virtual de Renda', que complementarà l'actual 'Informador' de Renda per a la resolució dels principals dubtes dels contribuents a l'hora de confeccionar la seva declaració, i la posada en marxa de tota una sèrie de millores a 'Renda Web' per fer més còmoda i àgil la navegació.

Està previst que a la campanya que ja ha començat es presentin 22.899.000 declaracions, un 3,4% més que l'any anterior. D'aquest total, se n'espera que 13.600.000 donin dret a devolució, un 60% del total, per un import estimat de 9.946 milions d'euros, anteriorment esmentats. Els contribuents que compten amb declaracions a ingressar (se'n preveuen 7.649.000, per import de 16.448 milions), igual que cada any no realitzaran els primers pagaments fins al final de la campanya.

Seguint el decàleg de consells fiscals dels Tècnics d'Hisenda és important tenir en compte:

1.- Aprofitar el pla de pensions

Els darrers mesos de l'any poden ser una ocasió idònia per fer aportacions a un pla de pensions o a un pla de previsió assegurat. Això sí, cal tenir en compte que la reforma fiscal va comportar una reducció de la quantitat límit que es pot aportar. Així mateix, també redueixen a la base imposable les aportacions a plans de pensions realitzades pel cònjuge del contribuent quan aquest percebi rendiments del treball o activitats econòmiques inferiors a les xifres establertes.

Dins l'àmbit de les reduccions trobem les aportacions a plans de pensions, és a dir, aquelles lligades a sistemes de previsió social individual de fins a 1.500 euros que gaudeixen de beneficis fiscals. En cas d'aportacions a plans d'ocupació, el llindar arriba als 8.500 euros, límit que es pot compartir entre l’empresari i el treballador. 

2.- Ajustar la retenció fiscal

Utilitzeu una calculadora de retencions per esbrinar-ho ara. Això us estalviarà molts disgustos. Pagar molt pocs impostos vol dir que hauràs de pagar molt més quan facis la declaració. D'altra banda, si vas pagar de més, rebràs un reemborsament. És una bona idea comprovar les seves retencions a principi de cada any.

3.- Compensar les pèrdues pels guanys

Ser inversor a la borsa no només pot portar guanys, sinó també minusvalideses. Per això, cal fer comptes i compensar les pèrdues generades per un fons d'inversió, accions o derivats financers amb els guanys patrimonials obtinguts. Aquí és important recordar que no es podran adquirir aquests mateixos valors o similars durant els dos mesos posteriors a la venda. D'altra banda, la reforma fiscal ha eliminat els compartiments estancs per compensar rendiments de capital mobiliari amb guanys i pèrdues patrimonials, és a dir, a partir del 2015 es permet que els rendiments negatius del capital mobiliari es compensin amb els guanys patrimonials. 

4.- Tenir en compte les ONG's

Es recomana als contribuents que no s'oblidin de conservar el justificant dels imports donats a entitats solidàries. Les donacions a fundacions gaudeixen d'una deducció del 80% els primers 150 euros i el 35% a partir d'aquesta quantitat, però si els dos últims anys s’han realitzat donacions a la mateixa fundació, la deducció s’incrementa fins a un 40%. També les aportacions a sindicats i col·legis professionals tenen beneficis fiscals.

5.- Ser emprenedor

L'altra proposta més afavoridora és la inversió en noves empreses o start-ups on es pot arribar a deduir a l'IRPF en un 30%, de l'aportació a una entitat de nova creació amb determinats requisits fins a una base màxima de 60.000 euros, és a dir, la deducció pot arribar a 18.000 euros de quota. Aquesta deducció s'incrementarà el 2023 fins al 50%, amb una base màxima de 100.000 euros, per la qual cosa podria ser convenient esperar el proper exercici. Dins aquest àmbit, Catalunya té una deducció específica si s’inverteix en empreses noves situades dins ella. 

6.- Compra d'habitatge

Les altres deduccions són més secundàries pel que fa a un estalvi substancial. Hi ha la deducció per compra d'habitatge. Els contribuents que van comprar el seu habitatge abans del 2013 encara es poden beneficiar de la deducció per adquisició d'habitatge habitual, que els permet deduir sobre el 15% dels pagaments per interessos i amortització del préstec fins a un màxim de 9.040 euros, la qual cosa suposaria una deducció de 1.356 euros. D'aquesta manera, si no han assolit aquesta xifra poden fer lliuraments addicionals. Cal recordar que aquest límit s’aplica per declaració, es a dir, una parella que hagi adquirit el seu habitatge habitual abans del 2013 i que fan la declaració per separat, cada un d’ells pot gaudir d'un límit màxim de 9.040 euros.

7.- Sostenibilitat

La deducció per eficiència energètica a través de la inversió al propi habitatge o a un habitatge llogat o amb intenció de lloguer, que pot resultar ser rendible fiscalment. Els propietaris que facin obres per millorar l'eficiència energètica o per reduir el consum energètic, tant en llars unifamiliars com en comunitats de veïns, poden gaudir un any més de deduccions a la renda. Entre les deduccions possibles, hi ha una del 20% del cost de les obres, amb una base màxima de 5.000 euros, si permet reduir la demanda de calefacció i refrigeració en un 7%. En el cas que l'estalvi arribi al 30%, la deducció serà del 40% fins a una base màxima de 7.500 euros. 

8.- Reducció en el lloguer

També hi ha la cura amb el lloguer on aquells arrendadors que tinguin llogat un habitatge a un llogater habitual poden aplicar-se una reducció del rendiment net del 60%, cosa que no podran fer si es tracta de lloguer de vacances o amb una societat. Aquestes condicions han canviat amb la llei d'habitatge, especialment per a les que es troben en zones tensionades, i en aquest cas convé estudiar si interessa llogar-lo a persones joves o rebaixar el lloguer per obtenir millores fiscals. Però no hi ha modificacions per la renda del 2022.

9.- Tenir en compte l'estat civil

L'estat civil és important perquè en determina els requisits de declaració, la deducció estàndard i els crèdits a què té dret. Si s'ha casat, divorciat o ha experimentat algun altre canvi important a la seva vida, és bona idea que reconsideri el seu estat civil. Recordeu que el vostre estat civil a 31 de desembre determina l'estat civil que utilitzarà en la vostra declaració. Per tant, encara que us hagueu casat al desembre, Hisenda us considera casat durant tot l'any i podeu presentar una declaració conjunta amb el vostre cònjuge. També cal tenir en compte que les famílies monoparentals poden beneficiar-se més presentant la declaració com a cap de família que com a solter, ja que la deducció estàndard és més gran.

10.- Conservar rebuts

Conservar els rebuts correctes pot ajudar-vos a estalviar diners, sobretot si penseu desglossar-los. En general, convé guardar tot allò relacionat amb els seus ingressos, despeses mèdiques, factures de guarderia, habitatge i contribucions benèfiques. Per obtenir una llista completa de tot el que pot estalviar temps i diners a la vostra declaració, consulteu la nostra llista de comprovació de preparació d'impostos. Deseu els vostres documents fiscals en una carpeta i etiqueteu cada categoria, perquè sigui fàcil de trobar quan estigui llest per presentar la declaració.