L'Audiència Nacional ha ratificat que la consultora PwC ha d'anar a judici per estafa als inversors i falsedat comptable al Banc Popular, en entendre que estava al corrent de pràctiques empresarials presumptament falsàries i perjudicials per als accionistes del Banc Popular.
En un auto datat aquest divendres a què ha tingut accés EFE, la sala Penal rebutja el recurs de la consultora contra l'ordre de processament dictada pel jutge José Luis Calama el passat 4 de març. Aquell dia el magistrat va acordar portar a judici l'expresident de l'entitat Ángel Ron, uns altres dotze directius i la consultora PwC per delictes d'estafa als inversors i falsedat comptable a l'ampliació de capital de 2016.
PwC va demanar el sobreseïment al·legant que no hi ha evidències de la comissió del fet delictiu, i defensant que no ha provat l'eficàcia del seu model de compliment normatiu per evitar la supeditació dels informes d'auditoria elaborats pels seus empleats als interessos de l'entitat auditada, en aquest cas, l'extint Banc Popular.
La Sala, tanmateix, considera que els fets presumptament delictius que s'atribueixen a PwC presenten caràcters de delicte, "per molt que s'intenti deslligar-la de la trama presumptament delictiva", i en l'ordre de processament "consten clarament explicats els indicis que porten al jutge d'instrucció a considerar presumptament punibles determinats actes o omissions".
Encara que és cert que no es van aportar els documents acreditatius dels mecanismes de revisió interna dels auditors, "no queden nítides les dates d'implantació dels protocols de detecció i prevenció de delictes aprovats abans de l'aprovació de l'augment de capital". A més, tals programes de compliment no poden ser concebuts com a "salconduits per evitar la impunitat de les persones jurídiques", destaca l'auto.
No pot afirmar-se "sense més ni més" que PwC va fiscalitzar adequadament les auditories encomanades als seus socis José María Sanz Olmeda, auditor del banc fins a 2016, i Pedro Barrio, que va reemplaçar el seu col·lega fins a la resolució -ambdós processats-, corresponents als exercicis de 2015 i 2016, i s'aprecien elements incriminatoris que revelen que la firma era coneixedora de pràctiques empresarials presumptament falsàries i perjudicials per als accionistes del Banc Popular.
Entre elles, la sala Penal cita l'estructura de refinançament encobert de Thesan Capital, empresa establerta a Luxemburg a través de la qual el Popular hauria ocultat forats comptables. Tot això, prossegueix l'auto, haurà d'aclarir-se en el corresponent judici oral, conclouen els magistrats.